Cómo llenar correctamente el formulario 1040 del IRS

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) es la agencia estadounidense de recaudación de impuestos, por lo tanto en este sentido es necesario que si estás pensando en abrir un negocio aprendas a llenar correctamente el formulario 1040 del IRS.

Ya que si no lo llenas con todos los datos correctos que son solicitados, no lograrás obtener tu número de identificación, por lo tanto aquí conocerás paso a paso como llenar este formulario que te permitirá presentar tu declaración de impuestos.

Hoja 1 del formulario 1040 del Servicio de Impuestos Internos (IRS)

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) te ofrece llenar el formulario 1040 on line, pero para llenarlo correctamente, existen varios campos en los que debes ingresar tus datos correctos.

Por ejemplo ante todo en la primera fila te solicita que ingreses solo tu nombre, si tienes un nombre compuesto ingrésalo.

En la segunda columna de la primera fila te solicita que ingreses tu apellido o si tienes dos apellidos ingresa ambos.

En la tercera columna de la primera fila te solicita que ingreses tu número de seguridad social que por supuesto ya lo debes haber solicitado.

Pues si no tienes ciudadanía estadounidense, pero sí cuentas con un permiso de trabajo expedido por el Departamento de Seguridad Nacional, podrás solicitar el número de seguro social, que usarás para emitir el informe al gobierno estadounidense sobre los salarios de tus empleados, lo cual determina el derecho de los mismos para obtener los beneficios del seguro social.

Como empleador, necesitas el número de seguro social para poder establecer tu negocio y a la vez recibirás los beneficios del seguro social y también te permite participar en programas gubernamentales.

De hecho aunque todavía no hayas recibido la ciudadanía estadounidense, pero si te admitieron legalmente, recibirás los beneficios sin que sea necesario que obtengas el número de seguro social.

Pues en el caso de que una entidad crediticia te pida el número de seguridad social no tienes obligación de proveerlo.

Como inmigrante puedes solicitar tu número de seguro social en tu país de origen antes de llegar al territorio estadounidense, por ejemplo cuando solicitas la visa realizas el trámite para que te otorguen la tarjeta y el número de seguro social, es decir que al mismo tiempo solicitará ambos documentos.

Asimismo el Servicio de Impuestos Internos (IRS) necesita comprobar tu identidad además de que eres un inmigrante autorizado por el Estado.

Por lo tanto probarás tu identidad  y tu estado inmigratorio a partir de la presentación de los documentos de inmigración que emite el gobierno estadounidense en conjunto con tu pasaporte, el cual por su puesto debe encontrarse vigente.

Los documentos que se aceptan y demuestran tu estado inmigratorio son:

El formulario I-551 en conjunto con la visa de inmigrante con el sello correspondiente.


La comprobación de la clasificación que corresponde al permiso de trabajo con su sello de admisión.

La tarjeta I-94 o la tarjeta I-766, que es la tarjeta de permiso de trabajo.

Debido a que también es necesario comprobar tu edad debes presentar tu partida de nacimiento original, pero si no cuentas con ella es posible comprobar la edad a partir de tu pasaporte o un documento que emite el DHS.

Del mismo modo que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) exige la presentación del formulario 1040, previamente para obtener tu número de seguridad social debiste haber llenado el formulario SS-5-SP directamente en la oficina del seguro social  o por internet y luego deberás presentarla en la oficina de seguro social.

Ten presente que todos los documentos que presentes deben ser originales o en caso contrario una copia certificada por la agencia emisora.

Pues las fotocopias o copias notariadas de estos documentos no son aceptadas, pues ni siquiera son admitidos los recibos de la solicitud del documento requerido.

Que exige el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para llenar el formulario 1040

La segunda fila de la primera columna la llenarás si necesitas realizar alguna aclaración sobre lo que ingresaste en la primera fila, de lo contrario las dejarás en blanco sin rellenar.

Por lo tanto suponiendo que no necesitas realizar ningún cambio continuarás con la tercera fila de la primera columna ingresando la dirección de tu domicilio incluyendo: número, calle, dirección de casilla postal si la tuvieses y el número de apartamento.

La última columna de la misma fila te solicita que compruebes si los datos recién ingresados y los anteriores son correctos.

En la siguiente fila de la primera columna ingresarás la ciudad, el pueblo o la oficina postal, el estado, el código postal  y la dirección en el extranjero.

En la última columna debes indicar si este formulario es completado por ti o por tu esposa, entonces lo indicarás en el casillero que corresponda ingresando una “x”

Luego de completar el primer apartado del formulario 1040 continuarás con el segundo apartado que corresponde  tus datos de afiliación, por lo tanto deberás marcar el casillero que corresponde: si eres soltero, si eres casado y realizas una presentación conjunta o si eres casado y realizas una presentación por separado., por consiguiente, en este caso debes agregar en el casillero que indica la flecha, el nombre de tu esposa.

Por esta razón del mismo modo que completaste la segunda columna anterior volverás a ingresar si eres tú o tu esposa quien realiza esta presentación.

En el ercer apartado corresponde a las excepciones, marcarás con una “x” el casillero que corresponde. En primer lugar indicarás si personas a tu cargo y  en segundo lugar si es tu esposa quien depende de ti.

Solo en el caso de que tengas hijos que dependen de ti debes ingresar su nombre y el apellido en la primera columna, el su número de seguro social en la segunda columna, la relación de filiación que tiene esa persona en la terceras columna y por último en la cuarta columna ingresarás si tienes hijos menores de 17 años que califican par el crédito tributario para niños.

En el formulario encontrarás espacio para ingresar hasta tres nombres, pero si necesitas ingresar cuatro o más nombres deberás hacer clic en el casillero que se encuentra en el margen izquierdo del mismo apartado “exenciones”.

En la última columna llenarás la casilla que indica en primer lugar  si has marcado el casillero 6ª o 6b, recuerda que el casillero 6ª corresponde a ti mismo y el casillero 6b corresponde a tu esposa.

En segundo lugar deberás indicar la cantidad de hijos según has ingresado como que dependen de ti especificando si viven contigo o no viven contigo debido a un divorcio o te has separado.

Si necesitas coloca el número de la cantidad de personas que depende de ti y que has podido agregar en 6c.

En 6d ingresa la cantidad total de exenciones que reclamas, en la última columna ingresarás el número que corresponde.

El siguiente apartado corresponde a los ingresos. Adjunta en este mismo lugar el formulario W2 y el 1099-R y el W-2G  si has retirado el impuesto.

Continúa llenado este mismo apartado. En la segunda columna te encontrarás con el punto 7 que pide que ingreses el salario y adjuntes nuevamente el formulario W-2

El punto 8a te pide que ingreses el  interés imponible.

En el punto 8b ingresa el interés exento de impuestos.

En el 9ª ingresa los dividendos ordinarios.


En el 9b ingresa los dividendos calificados.

En el punto 10 ingresa los reembolsos imponibles, créditos o compensaciones de estado o los impuestos locales sobre las rentas.

En el 11 indica si recibes pensión alimenticia y en caso contrario deja el casillero sin completar.

El 12 te pide que completes con  los ingresos o pérdidas del negocio.

El 13 El capital ganado o perdido.,

N el 14 ingresarás otras ganancias o pérdidas.

El 15ª indicarás las distribuciones, desglosado este punto en el 15ª donde indicarás la base imponible.

En el 16a indicarás pensiones y anualidades desglosando la base imponible en 16b

En el punto 17 indicarás lo que corresponde ya sea: alquiler. regalías, sociedad, corporación, fideicomiso etc.

En el punto 18 indicarás la compensación por desempleo.

En el 20ª indicarás según el desglose: beneficios de seguridad social y en el 20b la base imponible.

En el punto 21 colocarás otro tipo de ingreso detallando el tipo de ingreso y la cantidad , es decir que ingresarás el total al sumar la columna de la derecha del formulario.

El último apartado corresponde a  los ingresos brutos. Comienza completando el punto 23 con  los gastos educativos.

El punto 24 con los gastos comerciales y ejecutivos,.

Cuenta de ahorro de salud y adjunta el formulario 8889.

En el punto 26 indicarás los gastos no fijos y adjuntarás el formulario 3903.

El 27 te pide que coloques la parte deducible del impuesto al trabajo por cuenta propia.

En el 28 indicarás si eres contribuyente autónomo., si conformas una pequeña empresa o una sociedad, ya que tendrás derecho a la deducción con respecto a los planes de jubilación.

En el 29 indicarás la deducción del seguro de salud por cuenta propia.

En el 30 indicarás si correspondiese la penalización por el retiro anticipado de los ahorros

En el 31ª el pago de la pensión alimenticia.

En el 32 la deducción que corresponde al IRA.

En el 33 la deducción de intereses por préstamos estudiantiles.

En el 34 la matrícula y cuotas.

En el 35 la deducción por actividades de producción nacional.

En el 36 suma las líneas de la 23 a la 35.

En el 37 coloca el resultado de la resta de la línea 36 por línea 22 y este es tu ingreso bruto ajustado.

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