Pasos para la elaboración de los estados financieros proforma

Si cuentas con una empresa debes saber elaborar los estados financieros proforma, pues forma parte de la contabilidad y como tal es imprescindible su elaboración.

Pero sabes exactamente qué son? Quieres saberlo a partir de un ejemplo? ¿Qué son los proyectados?, pues todo ello lo estás por conocer si sigues leyendo….

Qué comprende la elaboración de los estados financieros proforma

Los estados financieros proforma comprenden:

  1. Previamente es necesario hacer un balance general registrando capital social con su contra cuenta por cobrar y cuenta bancos.
  2. El desarrollo previo de flujos de efectivo con el registro de entradas y salidas del previo balance general proforma.
  3. Inicialmente se elabora un balance general con el registro de compra de activos fijos.
  4. La preparación de estado de flujos de efectivo proforma con el registro de entradas y salidas de compra de activos fijos.
  5. Tomando en cuenta el primer período del negocio con su apertura de actividades se inicia a su vez los estados de resultado proforma con la elaboración del estado de flujos de efectivo proforma y el balance general proforma.
  6. Se crean cuadros de apoyo con el detalle de las operaciones incluyendo el de capital social, el de amortizaciones y depreciaciones, el de ventas, el de costos de ventas, el de gastos de administración, el de gastos de ventas y el de gastos de operación.
  7. También es importante contar con el plan de operación del negocio con las políticas para el registro, según las políticas y decisiones que se establecen en proyecto.

Cuál es el objetivo de los estados financieros proforma

  1. Los estados financieros proforma tienen por objetivo brindar información sobre las operaciones que se han realizado.
  2. Mientras el estado de situación financiera muestra la situación financiera, el estado de resultados muestra el modo en que la pérdida o utilidad se generó.
  3. Dentro de la situación financiera, el estado de cambio muestra las fuentes desde la que fueron obtenidos los recursos y su aplicación.
  4. En definitiva muestra de una manera retroactiva la situación financiera que se podría haber obtenido si se incluían hechos de los resultados reales y que podrían haber ocurrido ciertamente en el momento de preparar los estados.

¿Que son los estados financieros proforma?

¿Que son los estados financieros proforma?, Refiere a datos que son pronosticados con una anticipación de un año.

  1. Contiene una hipótesis, un todo o parte de un todo con el propósito de dar a conocer la posible situación financiera o resultado de operaciones si ocurrirían.
  2. Contiene operaciones reales que demuestran hechos a posteriori de la fecha de las cifras de los resultados.
  3. Los hecho pueden haber ocurrido a la fecha de los estados o existe la posibilidad de que ocurran.
  4. Si fuesen operaciones consumadas ya se deben haber realizado. De hecho tienen por objetivo proporcionar información acerca de las operaciones que se realizaron.
  5. Es decir que son proyecciones financieras de un proyecto de inversión y revela la necesidad de fondos de la empresa a futuro, los efectos de su comportamiento en cuanto a ingresos, gastos, costos resultados, obtención de dividendos y generación de efectivo.

¿Cómo hacer estados financieros proforma ejemplo?

Para elaborar estados financieros ejemplo como el siguiente te servirá en tu contabilidad para una empresa determinada:

  1. La empresa… estima sus planes financieros en vista al año….
  2. Tomando como base de información el año anterior hace la elaboración.
  3. Tomando el método porcentual de ventas elabora los estados de resultado proforma.
  4. Tomando como base el método de cálculo de estimación elabora el balance general proforma.
  5. Los estados financieros proforma se elaboran tomando en cuenta el estado de resultados, por ejemplo:
  6. En una hoja de cálculo usarás dos columnas. En una columna egresarás como título Concepto y en la siguiente el Valor.
  7. Teniendo en cuenta que los valores son aleatorios debajo de concepto ingresarás: Ingresos por ventas, en valor colocas 800; debajo de Ingresos por ventas colocarás Costo de venta y en valor colocarás 600.
  8. Debajo de costo de venta ingresarás Utilidad bruta, te dará por resultado 200 que colocarás debajo de 600.
  9. Debajo de Utilidad bruta ingresarás -Gatos de operaciones y en valor colocarás 100.
  10. Debajo de Gustos de operaciones colocarás Utilidad operativa y en valor ingresarás 100.
  11. Debajo de Utilidad operativa colocarás -Gastos por interés y en valor ingresarás 20.
  12. Debajo de -Gastos por interés colocarás Utilidad antes de impuestos y en valor ingresarás 80.
  13. Debajo de Utilidad antes de impuestos colocarás Impuestos y en valor ingresarás 32.
  14. Debajo de Impuestos colocarás Utilidad neta y en valor ingresarás 48.

Otro ejemplo es el siguiente:

Suponiendo que una empresa estima que en los próximos cinco años aumentará en un 10% sus ventas en cada año.

Para ello deberás hacer una proyección de los estados financieros basándose en ese porcentaje.

Pero también debes saber en qué proporción aumentarán los costos de explotación y  los gastos de administración en función de saber qué porcentaje debe aumentar.

La empresa debe elaborar la cuenta resultados proyectados con costos, ventas amortizaciones y será una cuenta que tendrá implicancias en el balance de situación, pues debido al beneficio los fondos propios serán variables y debido a la amortización el valor de los activos se reducirá.

De este modo se puede conocer la situación financiera al final de un periodo de dos años, incluyendo una visión sobre problemas que pueden acontecer al analizar las inversiones y el flujo de caja proyectado a futuro.

¿Qué es un documento proforma?

1.Documento proforma, pues simplemente e una factura comercial. Es un documento con la especificación de los detalles de la futura factura.

  1. Gracias a este documento demuestra un compromiso del vendedor a proporcionar los artículos que especifica el documento al precio que determina.

¿Cuáles son los estados financieros proyectados?       

  1. Los estados financieros proyectados, pues es una proyección de los estados financieros con el cálculo que se presentará en el futuro de la empresa.
  2. Se realiza con un porcentaje de ventas tomando los efectos que pueden tener en las ventas distintas variaciones.

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