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Tipos de impuestos que se paga en los Estados Unidos

Conocer los distintos tipos de impuestos en estados unidos es importante para ti porque al conocerlos sabrás exactamente cómo funcionan y afectan a tu vida cotidiana sobre todo cuando cobras tu cheque de pago e incluso cuando haces compras en el supermercado o utilizas cualquier servicio en tu hogar.

Dado que son muchos y muy variables suelen confundir pero al tener una idea sobre cuánto y cuándo los pagas mejorará tu situación económica.

Por lo tanto a continuación sabrás cómo funcionan los tres tipos de impuestos en estados unidos que son considerados como principales y otros impuestos individuales que también afectan tu vida diaria, por ejemplo:

  • Impuesto federal sobre la renta: es un tipo de impuesto que se genera sobre la base de tu cheque de pago, es decir que se basa en tus ganancias, salario e ingresos.

Es un impuesto progresivo que utiliza el gobierno federal con tasas impositivas que se recogen durante todo el año.

  • Impuesto sobre la ganancia de capital: es el impuesto que se aplica al vender activos como si fuese un impuesto sobre tus ganancias netas.

Se entiende como activos a bienes raíces e inversiones e incluso pagarás este impuesto al vender artículos de valor como coleccionables, sellos raros y joyas.

La duración de la propiedad del activo es fundamental para el cálculo de la tasa federal sobre las ganancias de capital, por ejemplo si las pagas a corto plazo significa que los activos los mantuviste a lo largo de un año o menos tiempo.

Por el contrario si las pagas a largo plazo significará que mantuviste los activos por más tiempo que un año y pagarás tasas menores a los impuestos regulares.

  • Impuesto progresivo: es un impuesto por el que pagarás una tasa mayor si tus ingresos se incrementan y viceversa.
  • Impuesto regresivo: es un sistema de impuestos inverso al progresivo, es decir que a más base impositiva pagarás una tasa más baja.

El ejemplo claro de este tipo de impuesto es el tributo sobre la nómina o impuesto de la seguridad social que pagan todos los contribuyentes que obtuvieron ingresos hasta 132900 dólares. Si tus ingresos son más altos de esta base pagarás una tasa promedio menor.

  • Impuestos fijos o proporcionales: Con el impuesto fijo a cada individuo le corresponde el pago de un monto proporcional a sus ingresos.
  • La mayoría de las personas lo llaman impuesto fijo pero es el impuesto proporcional porque se paga en proporción a lo que devengas, ganas o tienes.

Si el estado donde resides establece un impuesto fijo del 7%, como contribuyente te correspondería pagar el 7% sobre tus ingresos.

Aprender que significa impuestos también es esencial porque comprenderás cómo fusionan lo que cobra el gobierno de Estados Unidos por el trabajo que realizas sin importar tu estatus legal.

Como el impuesto federal sobre la renta que se aplica a pequeños negocios, empresas y a personas ya sea que trabajes para una empresa o por cuenta propia, ya que mientras tu trabajo genere algún tipo de lucro se aplicará a tus ingresos.

De hecho el impuesto sobre la renta lo recauda el gobierno de forma directa sobre el salario de las personas cuya cantidad descontada depende de lo que indiques tú como trabajador en el formulario W4.

Cuando finaliza el año tributario, como contribuyente recibes el formulario W23 para que puedas realizar el cálculo de ganancias y con esta información presentas impuestos al IRS incluso si eres trabajador independiente, es decir trabajas por cuenta propia.

Principales tipos de impuestos en Estados Unidos

Como ya te diste cuenta impuestos individuales existen muchos, pero los principales tipos de impuestos en Estados Unidos son tres y son los siguientes:

  1. Los impuestos progresivos que se aplican de modo tal que a más ingresos que obtienes más tasas impositivas pagarás y se aplica progresivamente una tasa más alta a mayores ingresos.
  2. Los impuestos regresivos funcionan de modo inverso a los progresivos, es decir que tributas de este modo: cuanta más base impositiva cuentes y que esté sujeta a impuestos se aplica una tasa más baja.

Por el contrario si tus ingresos superan el límite impositivo pagarás una menor tasa.

  1. Los impuestos proporcionales o fijos que comúnmente se los conocen como fijos como puede ser el impuesto sobre la renta que cuyo porcentaje es del 5%, lo cual significa que como contribuyente pagas el 5% de tus ingresos por impuestos sobre la renta.

Pero como te das cuenta pagarás siempre un monto proporcional a tus ingresos ya que a mayores ingresos el 5% sobre ellos resultará un monto superior o menor en consecuencia siempre de tus ingresos.

Cómo funcionan los impuestos sobre la renta y los ingresos

Los impuestos sobre la renta y los ingresos son otro tipo de impuestos que refieren a ganancias.

Como trabajador independiente lo más probable es que pagues este tipo de impuesto por trimestre. Se basa en ganancias, salarios e ingresos.

Es un impuesto progresivo que usa el gobierno federal aplicando en total 7 tasas marginales y lo recauda durante todo el año.

Acabas de leer que son varios tipos de impuestos que pagas en Estados Unidos y por esta razón el IRS recomienda que pagues exactamente la cantidad que te corresponde pagar y no más, pero sin embargo si llegas a pagar en exceso, no te preocupes porque esa cantidad que pagaste en exceso te será devuelta con un reembolso todos los años. Para ello puedes conocer el Monto máximo que debo ganar para no pagar taxes al IRS leyendo la tabla que proporciona el IRS para cada año tributario.

Estados que no pagan impuestos sobre la renta

A su vez es conveniente que sepas que existen estados que no pagan impuestos sobre la renta, por lo cual si vives en alguno de ellos que son siete no pagarás, por ejemplo en:

  • Dakota del Sur.
  • Nevada.
  • Florida.
  • Wyoming.
  • Washington.
  • Texas.
  • Alaska.

No obstante si resides en Tennessee no te corresponde pagar muchos de los ingresos regulares, sin embargo pagarás por dividendos e intereses obtenidos.

Incluso al residir en Tennessee pagarás el impuesto sobre los ingresos cuando se trata de que esos ingresos los obtuviste por inversiones.

Asimismo pagarás una tasa impositiva fija si resides en algunos de los siguientes nueve estados:

• Indiana.
• Illinois.
• Colorado.
• Carolina del Norte.
• Michigan.
• Massachusetts.
• Kentucky.
• Utah.
• Pennsylvania.

Si resides en cualquier otro estado pagarás según tramos impositivos marginales con rangos y tramos de ingresos distintos, por ejemplo:

  • Alabama: la tasa de impuestos progresivos es del 2, 4 y 5% según tus ingresos.
  • Louis, Kansas City y Missouri cobran impuesto sobre la renta.
  • Cada condado de Maryland aplica un impuesto sobre la renta propio.
  • Oregon y ciudades aledañas a Portland cobran el impuesto sobre la renta para destinar los fondos recaudados a la asistencia del transporte público.

El FICA e impuestos sobre la nómina

FICA e impuestos sobre la nómina son otros tipos de impuestos que pagas en Estados Unidos, por ejemplo:

FICA refiere a la ley federal de contribuciones Federal Insurance Contributions act y a impuestos que se relacionan con Medicare y el seguro social.

S trata de impuestos que retiene tu empleador para dirigirlos a la agencia gubernamental que corresponde.

¿Cómo funcionan los impuestos si soy independiente?

La manera en que funcionan los impuestos si soy independiente es muy simple y funcionan de este modo:

Como autónomo o independiente eres un trabajador que los pagarás cada tres meses mediante impuestos estimados.

Como contribuyente te corresponde pagar el 6.2% sobre tus ingresos a seguridad social y pagas el 1.45% para Medicare e incluso tu empleador contribuirá pagando una igual cantidad de impuestos FICA a tu nombre.

A su vez existe un recargo adicional de Medicare que es del 0.9% si eres soltero y tus ingresos superan los 200000 dólares o 250000 dólares si eres soltero conjunto. Pero comprende que solo es aplicable a tus ingresos que superan estos pisos o umbrales.

Según la SSA (Seguro Social de Estados Unidos) te corresponde pagar idénticos impuestos sobre la renta y nómina ya seas un trabajador independiente o trabajes bajo otro estatus laboral, salvo que pagarás el impuesto de autoempleo en lugar del impuesto FICA que es de un porcentaje del 15.3% sobre tus ingresos y del cual se destina un 2.9% para Medicare y el 12.4% para seguridad social.

De todos modos siempre puedes hacer deducciones cuando presentas tu declaración anual en la que de tus impuestos de autoempleo podrás deducir el 50%

¿Cómo funcionan los impuestos sobre las ganancias de capital?

Impuestos sobre las ganancias de capital funcionan de modo tal que dependen de factores como tus ingresos anuales obtenidos y tu estado civil. Conociendo estos dos factores puedes tener una idea de qué tramo impositivo te corresponde.

Los tramos impositivos creados por el IRS son siete, por lo que los impuestos federales se fragmentan en estos 7 porcentajes: 10, 12, 22, 24, 32, 35 y 37%, entonces:

Si tus ingresos anuales son de 50000 dólares, a los primeros 9950 dólares se aplica el primer tramo impositivo del 10%, el resto hasta los 40525 dólares (26600 dólares) se calcula según el segundo tramo impositivo que es el 12% y los restantes 10525 se calcula con el tercer tramo que es el 22%

¿Cómo funcionan los impuestos a los activos?

Los impuestos a los activos funcionan considerando la riqueza, es decir todo el valor de los activos de tu familia incluyendo los pasivos como deudas y ya sean activos financieros o no financieros, planes de ahorro, cuentas bancarias, casas, automóviles, hipotecas como los activos más comunes de familias mientras que otros activos de las familias más ricas son por ejemplo los fondos de capital privado, las inversiones en fondos de cobertura, obras de arte valiosas, etc.

¿Cómo funciona el impuesto a las sucesiones?

Ante todo el impuesto a las sucesiones es un impuesto federal que sólo rige en seis estados de Estados Unidos donde corresponde el pago a los herederos sin importar si viven en ese u otro estado.

Si se trata de un impuesto a la herencia será un impuesto estatal que aplica sobre un cierto porcentaje aplicable al valor del patrimonio que poseía quien falleció y por cuestión lógica lo abona el heredero, pues el impuesto federal a la herencia no existe.

Los estados que cobran el impuesto sobre sucesiones son:

  • Nebraska.
  • Kentucky.
  • Nueva Jersey.
  • Maryland.
  • Pensilvania.

¿Cómo funciona el impuesto al patrimonio?

En este sentido el impuesto sobre el patrimonio neto es el que se cobra de modo anual calculado sobre la riqueza de una familia y tiene la particularidad de que se aplica a las personas con activos, es decir que no se cobra a los intermediarios, por lo cual una empresa con activos de este tipo no pagará impuestos sobre ellos, pero a los accionistas les corresponde pagar impuestos sobre el valor del negocio, lo cual incluye el valor de sus activos.

En definitiva son los que comúnmente se conocen como impuestos sobre el patrimonio. A su vez el impuesto sobre la riqueza incluye los impuestos sobre el capital, los impuestos corporativos  y los impuestos a la propiedad.

Cómo se determina el impuesto según el valor  “ad valorem”

El impuesto según el valor o con su término en latín “ad valorem” es un impuesto flexible que se calcula sobre el valor de un activo tasado, de un servicio o un producto.

Son los gobiernos municipales y estatales los que se encargan del cobro del impuesto ad valorem que puede cobrarse sobre los bienes muebles e inmuebles.

Pero no es un impuesto limitado al cobro sobre una propiedad sino que se extiende al cobro cuando se realiza la transacción como se cobra el impuesto al valor agregado, es decir que se aplica al momento de la compra como el impuesto a la herencia o como tarifa anual, pero se calcula a partir del 1 de enero.

Se aplica con un porcentaje conocido como valor justo de mercado sobre el valor tasado de una propiedad, es decir que se entiende como valor justo de mercado al precio estimado de una propiedad.

Por lo general son las autoridades fiscales quienes se encargan de contratar a los tasadores cuya profesión permite que tasen el valor de una propiedad a partir de una inspección para valorarla y calcular el valor justo de mercado.

Todo ello abarca el uso de la propiedad, la comparación de los datos del mercado, la proyección en cuanto a los ingresos de la propiedad y su depreciación. La tasación da lugar a determinar el costo de la propiedad.

Un comprador y vendedor voluntarios pueden aceptar la tasación sin obligación de compra o venta porque el precio de esa cotización debe ser razonable para ambos.

De hecho si ambas partes no están de acuerdo con el valor cotizado pueden apelar a un tribunal local o a una agencia superior a nivel local.

Cuando se determina el valor justo de la propiedad se puede cobrar el Impuesto “ad valorem” y la autoridad fiscal se encargará de notificar la transacción al dueño de la propiedad.

A su vez el dueño pagará un monto según la clasificación de su propiedad que puede ser calificada como industrial, agrícola, comercial, residencial, etc.

Pero dado que las leyes tributarias son distintas según la unidad de gobierno, se cobra un monto que depende de las leyes municipales y estatales.

Cómo funciona el impuesto de propiedad en Estados Unidos

La manera en la que funciona el impuesto de propiedad en Estados Unidos es de la misma forma en que funciona el impuesto ad valorem sobre el valor de la propiedad.

La autoridad de tasación central se encarga de valorar la propiedad y los datos obtenidos son compartidos con las unidades de gobierno o autoridades fiscales para que luego se establezca la tasa impositiva, por lo cual al comprar una propiedad pagarás el impuesto sobre la propiedad, el seguro de propiedad y la hipoteca.

Cómo funcionan los impuestos al consumo

Los impuestos al consumo funcionan aplicándolos a la venta y compra de servicios o bienes con un porcentaje que pagas cuando realizas la compra. Son impuestos indirectos porque como comprador pagas el impuesto de un comercio minorista que recauda el gobierno.

¿Cuánto es el impuesto sobre las ventas?

El impuesto sobre las ventas es de un porcentaje entre el 4 y 7% en muchos estados, pero en promedio es del 5.09% y en muy pocos estados es del 0%

:¿Qué es el impuesto al valor agregado?

El impuesto al valor agregado es el IVA que se aplica a los bienes que compras, se parece al impuesto a las ventas pero en el caso del IVA es aplicable al precio final de venta y se cotiza en el proceso de producción, por lo tanto el precio de un producto en una tienda ya incluye el IVA. De todos modos es un tipo de impuesto que no lo aplica Estados Unidos sino en varios países europeos y latinoamericanos.

Qué es el impuesto sobre consumos específicos: Los impuestos especiales

El impuesto sobre consumos específicos es el que se incluye en el precio de un producto, un ejemplo claro es el boleto de avión que compras que incluye el impuesto específico del 7.5% en su precio.

Otro ejemplo es el galón de gasolina regular que incluye 18.4 ctvos de dólar como impuesto específico del gobierno federal.

Otros tipos de impuestos en Estados Unidos destacados

También existen otros tipos de impuestos en Estados Unidos destacados como:

La sobretasa

La sobretasa como impuesto adicional que se aplica a contribuyentes que aportan a Medicare mediante un tributo que da lugar a los solteros con ingresos superiores a 200000 dólares a quienes les corresponde un pago de sobretasa del 0.9% sobre el salario superior a 20000 dólares.

¿Qué son los impuestos empresariales y corporativos?

Los impuestos empresariales y corporativos son aplicables sobre los beneficios de la empresa, es decir a los ingresos restando los gastos. La tasa del impuesto corporativo es fija del 21%

¿Qué son los aranceles?

Los aranceles son tarifas de aduana considerados impuestos sobre los bienes que atraviesan la frontera nacional. El país importador es el que cobra el arancel.

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